Bokföra rabatt

Många småföretag ger rabatt för att få affären (”10% om du beställer i dag”), eller får rabatt av leverantörer (”10% om du betalar inom 10 dagar”). Det kan också dyka upp rabatt i efterhand när kunden är missnöjd, när de når en viss volym i inköp eller när ni ger en årsrabatt.

Fakturor skapar och mejlar du i Lumion, även i Gratis. Se faktureringen i Lumion →

Bokföringsmässigt är grundtanken enkel: rabatt handlar nästan alltid om att priset blev lägre och då ska både intäkt/kostnad och moms följa med ned. Det som brukar ställa till det är när rabatten ges och vilket underlag du har.

Rabatt direkt på fakturan

Om rabatten redan syns på fakturan (radrabatt eller totalsumma efter rabatt) är det i praktiken bara “det här var priset”.

Att tänka på:

• Bokför försäljningen / inköpet på beloppet efter rabatt.
• Momsen ska också bygga på beloppet efter rabatt, eftersom det är det kunden faktiskt ska betala.

Tips: Skriv gärna tydligt på fakturan vad rabatten avser (kampanj, volym, osv.). Det gör det lättare att förstå senare både för dig och din kund.

Rabatt i efterhand

Ett klassiskt fall är att man redan fakturerat och sedan kommer ni överens om en prisnedsättning.

Då behöver man normalt:

• Skapa en kreditfaktura avseende hela ursprungsfakturan.
• Bokföra kreditfakturan när den är utfärdad (det är då ändringen inträffar).
• Skapa en ny faktura med korrekta produkter (inklusive rabatten).

Samma sak åt andra hållet: får du en kreditfaktura från leverantören ska du bokföra den som en minskning av kostnaden (och minska ingående moms i samma veva).

Kassarabatt (rabatt för snabb betalning)

Kassarabatt (skonto) är rabatt som bara gäller om betalning sker inom viss tid.

Praktiskt att göra:

• Om du får skonto: se till att det finns underlag som visar att du hade rätt till rabatten (villkor på fakturan + att du betalade i tid).
• Om du ger skonto: skriv villkoren tydligt på fakturan.

Här är poängen: när skontot faktiskt utnyttjas blir priset lägre och då ska moms och belopp i slutändan spegla det.