Bokföringsprogram för hantverkare, med ROT på fakturan

Hur fungerar ROT-avdraget på fakturan?

Säljer du ROT-arbete till privatpersoner drar du av kundens skattereduktion direkt på fakturan. Kunden betalar sin del, och resten begär du från Skatteverket. Efter en tillfällig höjning 2025 är rotavdraget åter 30 % av arbetskostnaden från den 1 januari 2026.

• Bara arbetskostnaden. Avdraget är högst 30 % av arbetskostnaden inklusive moms. Material, resor, utrustning och administration ger inget avdrag.
• Taket gäller per person och år. Rotavdraget är högst 50 000 kr, och rot och rut tillsammans högst 75 000 kr.
• Kunden ska äga bostaden och bo där eller ha den som fritidshus, vara minst 18 år vid årets slut och ha avdrag kvar att använda.
• Elektronisk betalning. Kunden ska betala elektroniskt, till exempel med kort eller Swish, inte kontant. Arbetet ska vara utfört och betalt innan du begär utbetalning.

Vad ska stå på ROT-fakturan?

• Totalbeloppet och rotavdraget, inklusive moms.
• Arbetskostnad, material och övriga kostnader var för sig.
• Vilket arbete som har utförts.
• Att ditt företag är godkänt för F-skatt.
• Kundens namn och personnummer.
• Fastighetsbeteckningen, eller bostadsrättsföreningens organisationsnummer och lägenhetsnumret.

Räknat exempel: en ROT-faktura

• Arbete 12 000 kr plus 25 % moms: 15 000 kr
• Material 4 000 kr plus moms: 5 000 kr
• Totalt: 20 000 kr
• Rotavdrag, 30 % av 15 000 kr: 4 500 kr
• Kunden betalar 15 500 kr, och du begär 4 500 kr från Skatteverket.

Begäran om utbetalning skickar du i Skatteverkets e-tjänst Rot och rut, senast den 31 januari året efter att kunden betalade. Pengarna betalas ut till det bankkonto du har anmält till Skatteverket. Avtala gärna med kunden om vad som gäller om Skatteverket inte betalar ut hela beloppet.

I Lumion Bas fakturerar du med ROT-avdrag, och offert och order ingår också. Hur fakturan och utbetalningen bokförs står i guiden Bokföra ROT och RUT.

Hur räknar jag ut mitt timpris som hantverkare?

Samma metod som för andra som säljer sin tid, men med bilen, verktygen och tiden du inte kan ta betalt för. Räkna baklänges från vad du behöver få in:

1. Bestäm lönen. Vad vill du ha i bruttolön per år? I ett aktiebolag betalar bolaget dessutom arbetsgivaravgifter, 31,42 % för de flesta 2026. I en enskild firma betalar du i stället egenavgifter på överskottet, 28,97 % för de flesta.
2. Lägg till bilen. Leasing eller avskrivning, drivmedel, försäkring, skatt och service för servicebilen.
3. Lägg till verktyg och övrigt. Maskiner, verktyg, arbetskläder, försäkringar, telefon, programvaror och utbildning.
4. Räkna de debiterbara timmarna. Dra av semester, helgdagar och sjukdom. Dra sedan av restid, materialinköp, offerter, besiktningar och administration som du inte kan fakturera.
5. Dela. Summan delat med de debiterbara timmarna är ditt golv, exklusive moms.
6. Lägg på marginal. För garantiarbeten, perioder utan jobb och vinst i företaget.

Materialet räknar du inte in i timpriset. Det fakturerar du för sig, till inköpspris eller med ett påslag som du själv bestämmer. Det ska ändå stå för sig på fakturan, eftersom ROT-avdraget bara gäller arbetet.

Vad tar en hantverkare i timpris? Vi skriver inte ut några marknadspriser, eftersom vi inte kan belägga dem och de skiljer sig mellan yrken, orter och jobb. Använd metoden för att veta var ditt golv går. Ett räknat exempel finns längre ner på sidan.

Behöver du personalliggare på bygget?

Den som bedriver byggverksamhet på en byggarbetsplats ska föra en elektronisk personalliggare, om byggherren har ställt i ordning utrustning för det. I liggaren dokumenteras vem som arbetar på platsen och när varje arbetspass börjar och slutar. Det gäller även dig som näringsidkare, inte bara dina anställda.

• Byggherren anmäler byggarbetsplatsen till Skatteverket innan bygget startar och ska se till att det finns utrustning för personalliggaren.
• Mindre byggen. Skyldigheten börjar först när den sammanlagda kostnaden på byggarbetsplatsen kan antas bli mer än fyra prisbasbelopp, 236 800 kr 2026.
• Privatpersoner. Är byggherren en privatperson som inte bygger i näringsverksamhet, som vid de flesta ROT-jobb i en villa, behövs normalt ingen personalliggare.
• Kontrollavgift. För du inte personalliggare när du ska kan Skatteverket ta ut 12 500 kr, plus 2 500 kr för varje person som arbetar men inte finns i liggaren.

Lumion har ingen personalliggare. Den för du i ett system som är gjort för det, och Lumion sköter fakturorna, kvittona och bokföringen.