Bokföringsprogram för kreatörer och influencers

Måste du skatta för produkter du får från företag?

Ja, i de flesta fall. Produkter och tjänster som du behåller, använder, ger bort, säljer eller lottar ut är skattepliktiga, oavsett om de kommer från ett reklamsamarbete eller inte. Skatten räknas på marknadsvärdet, alltså vad du själv hade fått betala för produkten eller tjänsten.

• Skattepliktigt: produkter och tjänster som ersättning, ett pressutskick som du inte har beställt men väljer att behålla, och resor eller abonnemang du får. En personlig rabattkod beskattas när du använder den, med skillnaden mellan det du betalar och marknadspriset.
• Inte skattepliktigt: en produkt som du returnerar eller inte hämtar ut, en tjänst du inte använder och enklare reklamprodukter som företaget också delar ut till allmänheten. Lånar du en produkt för ett enstaka inlägg under en begränsad tid är det oftast inte heller skattepliktigt.

Har du F-skatt är det du som ansvarar för att redovisa intäkterna och betala skatt och avgifter. I en enskild firma eller ett aktiebolag bokför du då marknadsvärdet av produkterna som en intäkt, precis som pengar. Är du registrerad för moms räknas produkterna också in i ersättningen som du tar moms på, eftersom det inte spelar någon roll om du får betalt i pengar eller i varor och tjänster. Spara avtalen och en lista över vad du har fått, från vem och till vilket marknadsvärde.

Vilken moms gäller för kreatörer?

Säljer du för högst 120 000 kr per år, och inte har sålt för mer något av de två föregående åren, är du undantagen från moms. Säljer du för mer ska du vara registrerad för moms och ta ut moms på försäljningen.

• Samarbeten och uppdrag i Sverige har som huvudregel 25 % moms, till exempel sponsrade inlägg, reklam och fotouppdrag.
• Musiker: ersättningen för ditt eget framträdande inför en fysisk publik är momsfri när du som artist säljer framträdandet själv. Upphovsrätten till låtar och musikstycken har 6 % moms.
• Fotografer: upplåter eller överlåter du rätten till ett fotografi är momsen 25 %, inte de 6 % som gäller för upphovsrätt till många andra konstnärliga verk.

Intäkter från utländska plattformar och företag

Köper du program, musik eller annonser från ett utländskt företag utan moms räknar du i stället fram omvänd moms själv, se bokföra omvänd moms på digitala tjänster. Är firman undantagen från moms gäller särskilda regler när du handlar med tjänster över gränsen, så kontrollera med Skatteverket vad som gäller för dig.

Hur bokför du som kreatör?

Skicka en faktura för varje samarbete, spara kvittot för varje köp och håll isär firmans och dina privata pengar, gärna med ett eget konto. Är omsättningen högst 3 miljoner kr får du bokföra när pengarna kommer in eller går ut, men obetalda fakturor ska bokföras vid årets slut.

Utbetalningar från plattformar. Drar plattformen en avgift innan pengarna betalas ut bokför du intäkten med hela beloppet och avgiften som en kostnad, med plattformens utbetalningsunderlag som verifikation. I Lumion finns ingen koppling till plattformar eller betaltjänster än, men fler kopplingar är på väg. Utbetalningarna syns via bankkopplingen i Lumion Bas.

Utrustning. Kamera, objektiv, dator, mikrofon och belysning är inventarier. Kostar utrustningen mindre än ett halvt prisbasbelopp, 29 600 kr exklusive moms 2026, eller håller den högst tre år, får du dra av hela kostnaden direkt. Saker som hör ihop och köps tillsammans räknas ihop. Dyrare utrustning som håller längre tar du upp som en tillgång och skriver av över flera år. Se exemplet nedan och tipset bokföra inventarier.