Bokföra Shopify

Säljer du via Shopify kommer pengarna inte in order för order. Kunden betalar, Shopify drar sina avgifter och sedan kommer en samlad utbetalning till företagskontot några dagar senare. Därför är beloppet på banken nästan aldrig detsamma som det du har sålt för. Nyckeln är att bokföra försäljningen och avgifterna var för sig.

Tre saker att hålla isär

1. Försäljningen. Det kunden har betalat, med moms. Den bokförs till fullt belopp, oavsett vad som sedan landar på banken.
2. Utbetalningen. Med Shopify Payments dras betalningsavgifterna av innan pengarna betalas ut. Utbetalningen är alltså ett nettobelopp, och avgifterna bokförs som en egen kostnad.
3. Abonnemanget. Shopify-planen, appar och liknande avgifter kommer på Shopify-räkningen, separat från utbetalningarna.

Bokför inte bara nettot som kom in på banken. Då blir både försäljningen och momsen för låg. I ett aktiebolag säger årsredovisningslagen dessutom att intäkter och kostnader inte får kvittas mot varandra.

Använd utbetalningsrapporten som underlag

I Shopify kan du se varje utbetalning och exportera transaktionerna bakom den, med belopp, avgift och nettobelopp. Det är ditt underlag. Ett enkelt arbetssätt är att bokföra försäljningen per dag eller per utbetalning som en samlad verifikation och spara rapporten som underlag.

Mellan försäljningen och utbetalningen är pengarna en fordran på Shopify. I BAS-kontoplanen passar 1686 Fordringar för kontokort och kuponger för det. När utbetalningen kommer ska fordran gå jämnt ut. Gör den inte det har du missat något, till exempel en återbetalning, en tvist eller en avgift.

En återbetalning bokför du som en minskning av försäljningen och momsen, mot samma fordran. Öppnar en kund en tvist (chargeback) drar Shopify beloppet och eventuella tvisteavgifter från dina utbetalningar.

Moms på Shopifys avgifter

Avtalsparten för butiker i Europa är Shopify International Limited på Irland. Lägg in ditt momsregistreringsnummer i Shopify. Shopify anger att avgifterna för butiker i EU utanför Irland tas ut med 0 procent moms och omvänd skattskyldighet.

För abonnemanget och appar betyder det att du själv räknar fram 25 procent moms och bokför den både som utgående moms (2614) och ingående moms (2645). I momsdeklarationen redovisar du köpet i ruta 21, den utgående momsen i ruta 30 och den ingående momsen i ruta 48. Har du full avdragsrätt tar momsen ut sig själv, men den ska ändå redovisas.

Momsen är avgiften i kronor gånger 0,25. Du kan också räkna ut moms på beloppet i vår momskalkylator.

Betalningsavgifterna är lite knepigare. Betaltjänster kan vara undantagna från moms, och Skatteverket har inte uttalat sig om just Shopify Payments. I exemplet nedan bokförs avgifterna utan moms. Vill du vara säker kan du stämma av med Skatteverket eller en redovisningskonsult. Med full avdragsrätt påverkar valet inte resultatet, bara vad som redovisas i momsdeklarationen.

Moms på försäljningen, även till andra EU-länder

Säljer du till privatpersoner i Sverige tar du ut svensk moms, för de flesta varor 25 procent. För försäljning till privatpersoner i andra EU-länder finns ett gemensamt tröskelvärde på 10 000 euro, eller 99 680 kr, per år. Det gäller distansförsäljning av varor och vissa digitala tjänster inom EU, sammanlagt för alla länder.

• Under tröskeln: du tar ut svensk moms och redovisar den i den vanliga momsdeklarationen.
• Över tröskeln: du tar ut moms i kundens land. Du momsregistrerar dig antingen i varje land eller redovisar momsen via One Stop Shop (OSS) hos Skatteverket. Försäljning som redovisas i OSS tas inte med i den vanliga svenska momsdeklarationen.

Kontrollera att momsinställningarna i Shopify stämmer med hur du ska redovisa. Det är ändå du som ansvarar för att momsen blir rätt.

I Lumion bokför du en verifikation per utbetalning med Shopifys rapport som underlag. Med bankkopplingen i Lumion Bas hämtas transaktionerna från banken, så att utbetalningarna finns på plats när du ska bokföra dem.